Пенсия в 60 лет: оформлять досрочно или ждать достижения 67 лет?
Финансовый анализ пенсионных выплат для 60-летних израильтян: стоит ли начинать получать пенсию немедленно или ждать до 67 лет с учетом налогов.
Работник в возрасте 60 лет, который продолжает трудиться и получает высокую зарплату, сталкивается со сложным финансовым выбором. Новые пенсионные фонды позволяют начать получать ежемесячную выплату уже с 60 лет, одновременно продолжая работать. Чтобы принять взвешенное решение, необходимо сопоставить суммы в каждом сценарии, уровень налогообложения и ожидаемую продолжительность жизни.
Математика расчетов: 7 200 шекелей сейчас или 9 100 шекелей в 67 лет
Предположим, фонд предлагает 60-летнему сотруднику пенсию в размере 7 200 шекелей в месяц при немедленном выходе или 9 100 шекелей при ожидании до 67 лет. Выплата в 67 лет оказывается выше благодаря продолжающимся отчислениям, инвестиционному доходу и сокращению периода будущих выплат. Если сотрудник продолжает работать до 67 лет с зарплатой 25 000 шекелей брутто, то раннее получение пенсии приносит за семь лет 84 выплаты по 7 200 шекелей, что в сумме составляет 604 800 шекелей.
С 67 лет тот, кто дождался пенсионного возраста, получает на 1 900 шекелей больше каждый месяц. Чтобы покрыть разницу в 604 800 шекелей, потребуется 318 месяцев, то есть более 26 лет. Согласно такому расчету, ожидание окупится лишь для тех, кто проживет дольше 93 лет.
Налоговый фактор: почему ранние выплаты уменьшаются
Данный расчет не учитывает важнейший фактор — налогообложение. Налоговая льгота на пенсию начинает действовать с официального пенсионного возраста, который для мужчин составляет 67 лет. До этого момента пенсия облагается налогом по полной ставке и суммируется с текущей зарплатой. Сотрудник с зарплатой 25 000 шекелей находится в верхней части налоговой шкалы (31%), поэтому почти вся пенсия облагается налогом по ставке 35%.
Из 7 200 шекелей около 2 500 шекелей уходят в подоходный налог, и остается примерно 4 700 шекелей. Из досрочной пенсии до пенсионного возраста также удерживаются взсоы в Битуах Леуми (Институт национального страхования) и налог на здоровье, поэтому на руки остается еще меньше.
В результате до 67 лет человек получает около 393 000 шекелей нетто вместо 604 800 шекелей. После 67 лет ситуация меняется. Если сотрудник прекратил работать и ранее не получал выходных пособий, уменьшающих льготу, освобождение 57,5% от потолка в 9 430 шекелей выводит из-под налога 5 422 шекелей пенсии. Налоговые кредитные очки практически обнуляют оставшийся налог, и обе суммы поступают на счет почти полностью.
Чтобы компенсировать 393 000 шекелей за счет прибавки в 1 900 шекелей в месяц, требуется около 207 месяцев (примерно 17 лет). Точка безубыточности смещается с 93 лет примерно к 84 годам.
Продолжительность жизни и точка безубыточности
По данным Центрального бюро статистики, израильский мужчина в возрасте 65 лет живет в среднем еще около 20 лет, то есть примерно до 85 лет. Точка безубыточности в 84 года находится очень близко к этому среднему показателю.
Для тех, кто обладает крепким здоровьем или имеет семейную историю долголетия, ожидание оправдано. Людям с проблемами со здоровьем выгоднее начать получать выплаты раньше.
Когда досрочное получение пенсии оправданно
Для некоторых деньги в 60 лет ценнее, чем в 85 лет. Тот, кто выплачивает крупную ипотеку или переходит на частичную занятость, может выиграть от досрочных выплат.
