Иллюзия наличных: почему «бесплатное» платежное средство обходится бизнесу дорого
Наличные деньги традиционно считаются наиболее выгодным платежным средством из-за отсутствия комиссий за эквайринг. Однако анализ, проведенный экспертами приложения KashCash на основе методологии центральных банков США и Германии, показывает, что использование физических наличных влечет за собой скрытые операционные расходы в среднем на уровне 2% от оборота.
За народным выражением «нет друга вернее наличных» скрывается понимание того, что это элемент свободы: единственное платежное средство, которое не зависит от посредничества, поддержки или одобрения внешней финансово-банковской системы и не оставляет цифровых следов. С точки зрения владельцев бизнеса, этот метод оплаты воспринимается как наиболее выгодный: нулевые комиссии за эквайринг и отсутствие необходимости ждать перевода платежа от кредитных компаний — только «живые деньги» в кассе, служащие кислородом для бизнеса.
В этот момент многие могут предположить, что предпочтение наличных проистекает в первую очередь из желания уклониться от налогов. В малом бизнесе, и особенно в тех случаях, когда клиенты не привыкли требовать квитанцию, потенциал для совершения сделок с наличными без документального оформления и отчетности значительно выше. С другой стороны, в розничных сетях, использующих компьютеризированные системы и продвинутый контроль запасов, вероятность уклонения от налогов путем непредставления отчета о сделке стремится к нулю: выдача квитанции фиксирует сделку в системе и обязывает к отчетности, так что любое отклонение выявляется немедленно.
Данные, опубликованные центральными банками Германии и США и адаптированные к израильскому рынку экономистами приложения KashCash, разрушают иллюзию того, что наличная банкнота является самым дешевым платежным средством.
Исследования немецкого Бундесбанка и Федеральной резервной системы (центрального банка США), опубликованные в последние годы, показывают, что скрытые расходы, связанные с приемом оплаты наличными бизнесом, составляют 1,8%–2,5% от объема оборота в Германии и 2,5%–4% в США. Данные, изученные обоими банками, включают в расчет показатели объема краж из кассы, получение фальшивых купюр, растраты сотрудников, выдачу неверной сдачи клиентам и логистические расходы; в основном — стоимость бронированной инкассации, покупку сейфов и страховую премию для бизнеса, включающую покрытие кражи наличных денег.
А какова стоимость в Израиле? В приложении для цифровых наличных KashCash изучили этот вопрос, внеся необходимые корректировки в соответствии с ситуацией в израильской экономике, и обнаружили, что стоимость эксплуатации физических наличных составляет в среднем 2% от оборота. В компании отмечают, что владельцы бизнеса, пытавшиеся сократить человеческий контакт с помощью автоматических касс, обнаружили, что те влекут за собой расходы на покупку и техническое обслуживание, которые добавляются к балансу расходов, и при этом все равно не застрахованы от краж. Более того, в большинстве автоматических касс место для остатка наличных ограничено, поэтому требуется ручной перевод денег из кассы в центральный сейф.
Методы сокрытия и кражи в кассе: от отмены сделок до манипуляций с запасами
Вопрос кражи наличных сотрудниками является центральным элементом в обзорах центральных банков, а также в анализе, проведенном израильским приложением, что совпадает с глобальными данными исследовательских организаций в области мошенничества. Международная ассоциация сертифицированных экспертов по мошенничеству (ACFE) — крупнейшая в мире профессиональная организация по предотвращению растрат, насчитывающая около 95 000 членов в 180 странах — каждые два года публикует самое всестороннее исследование должностного мошенничества. Отчет за 2024 год, в котором проанализирован 1 921 случай в 138 странах, показал, что 86% растрат классифицируются как кража наличных или запасов, а среднее время до обнаружения составляет 12 месяцев.
Аудитор Офер Алкалай, один из ведущих следователей по делам о растратах и мошенничестве в Израиле, отмечает, что вопреки общепринятому стереотипу и согласно результатам следственных проверок, проводимых его офисом, в большинстве случаев речь идет не о закоренелых преступниках, а о нормативных работниках, которые поддались сочетанию экономических трудностей, лазейки, «призывающей вора», и самовнушения, что это всего лишь «заем».
Немало владельцев бизнеса видят в камерах видеонаблюдения страховой полис, в то время как на практике они слепы к изощренным трюкам. Так, например, при методе «ретроактивной отмены» сотрудник дожидается ухода клиента, отменяет сделку в системе и кладет наличные в карман. Касса остается сбалансированной по записям, а на видеозаписи действие выглядит как рутинная процедура. При другом методе сотрудник сканирует дешевый товар вместо дорогого; на экране все выглядит нормально, и только тщательная сверка запасов с видеозаписями выявит растрату.
Процветающая индустрия подделки банкнот
Масштаб явления фальшивых купюр в Израиле точно не известен, так как Банк Израиля не публикует регулярные данные по этому вопросу, однако это серьезная проблема. Рои Гросс, руководитель отдела кассовых операций в департаменте валюты Банка Израиля, заявил в аффидевите, поданном в мировой суд Иерусалима, что экономический ущерб от явления подделки «гораздо шире», чем прямой ущерб, и включает в себя подрыв доверия общественности, нарушение экономической деятельности и убытки предприятий и клиентов, потерявших деньги.
Так, например, в марте этого года сообщалось, что преступники, входящие в криминальные организации в центре и на севере страны, распространили за последние дни сотни тысяч фальшивых купюр, уделяя особое внимание банкнотам номиналом 100 и 200 шекелей, наводнили рынки и торговые сети и на данный момент положили в свои карманы около десяти миллионов шекелей. В апреле сообщалось, что процветающая индустрия подделок криминальных организаций в Израиле выходит на новый уровень с проникновением современных производственных станков, распространяющих на рынке тысячи десятишекелевых монет.
По словам профессора Дуди Гершона, преподавателя финансов в Еврейском университете и основателя KashCash, наличные не исчезают, так как они удовлетворяют потребность, которой нет у кредитных карт: «Управление бюджетом и предотвращение выхода за рамки экономических возможностей в домохозяйствах с низким доходом. Из-за экономической поляризации и расширения слоя среднего класса и ниже, потребность в наличных или цифровых наличных, как ожидается, будет расти с годами. Решение KashCash является наиболее эффективным инструментом против подделки банкнот и растрат, и оно позволяет совершать оплату в полной анонимности и без раскрытия личных данных при каждой покупке».
