Инвестиции и налоги: как снизить ставку на прирост капитала после 60 лет
Если вы достигли 60-летнего возраста, вы можете претендовать на снижение налога на прибыль с торгового счета до 10%. Эксперты объясняют, как правильно использовать налоговые льготы в различных финансовых продуктах и каких ошибок стоит избегать при выходе на пенсию.
При планировании выхода на пенсию ключевым вопросом становится не только объем накоплений, но и сумма налогов, которые придется уплатить с прироста капитала. Это касается инвестиционных портфелей, пенсионных касс, страхования руководителей и фондов повышения квалификации («керен иштальмут»).
Стандартная ставка налога на прирост капитала составляет 25%. Однако существуют законные способы существенно уменьшить эту нагрузку, особенно для тех, кто перешагнул 60-летний рубеж.
Торговый портфель: льготы после 60 лет
В обычных условиях налог на прирост капитала составляет 25% от реальной прибыли. Однако после 60 лет ставка может снизиться до 10%, если годовой налогооблагаемый доход вкладчика не превышает 193 000 шекелей. Ставка определяется ступенчато: при годовом доходе до 84 000 шекелей налог составляет 10%, от 84 121 до 120 720 шекелей — 14%, а до 193 000 шекелей — 20%.
Руби Саади, генеральный директор «Руби финансовое планирование» (группа «Арбаа онот»), отмечает: «Многие полагают, что налог, удержанный банком или инвестиционным домом, является окончательным. На практике для людей старше 60 лет это часто неверно». Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать годовой отчет в налоговое управление или запрос на возврат налога. Если налог был удержан излишне, разница подлежит возврату.
Пенсионные продукты и «Поправка 190»
Ави Гиги, директор отдела пенсионного консультирования банка «Апоалим», подчеркивает, что пенсионные фонды и страхование руководителей предоставляют значительные налоговые преимущества на всех этапах накопления. Прибыль внутри этих продуктов освобождена от налога до момента снятия средств.
Особого внимания заслуживает «Поправка 190», предназначенная для лиц старше 60 лет, получающих минимальную пенсию (5 306 шекелей в месяц). Она позволяет либо получать ежемесячную пенсию, полностью освобожденную от подоходного налога и налога на прирост капитала, либо снять средства единовременно с уплатой 15% номинального налога на прибыль.
Фонды повышения квалификации и инвестиционные кассы
Фонд повышения квалификации остается одним из самых выгодных инструментов: через шесть лет средства становятся ликвидными с полным освобождением от налога на прирост капитала. Пенсионная касса для инвестиций («купат гемель ле-ашкаот») также предлагает преимущества: при снятии средств в виде ежемесячной пенсии после 60 лет вкладчик получает полное освобождение от налогов.
Распространенные ошибки при выходе на пенсию
Адвокат Тали Ярон-Эльдар, бывший комиссар подоходного налога, предостерегает от поспешной продажи активов сразу после окончания трудовой деятельности. «Момент реализации имеет критическое значение. Перед продажей акций или паевых фондов необходимо изучить все ожидаемые доходы в текущем налоговом году и проверить наличие накопленных убытков от капитала за прошлые годы, которые можно использовать для оптимизации налогов», — поясняет она. Грамотное планирование времени продажи активов может сэкономить пенсионерам значительные суммы.
