Пенсионная «фиксация прав»: как не потерять миллион шекелей

Приближаетесь к официальному пенсионному возрасту (67 лет для мужчин, 63 года и три месяца для женщин)? Поздравляем. Прямо перед тем, как вы приступите к реализации накоплений, собранных за годы карьеры, вас ждет критический перекресток, где каждое решение может стоить вам сотен тысяч шекелей на протяжении всего периода пенсии: «фиксация прав» (кибуа зхуйот).

Речь идет об одноразовой и практически необратимой процедуре перед Налоговым управлением, в ходе которой вы должны определить, как использовать «корзину освобождения», предоставляемую государством при выходе на пенсию — сумму, достигающую 976 тысяч шекелей (по состоянию на 2026 год).

Что правильнее: увеличить текущее ежемесячное пособие или снять одноразовую капитальную сумму, освобожденную от налога? Во второй статье серии «Рассчитываем пенсию» мы погрузимся в финансовый процесс под названием «фиксация прав» и объясним, как избежать ошибок, которые обойдутся вам очень дорого.

Что такое процедура фиксации прав и обязательна ли она?

Это корзина налоговых льгот, полагающаяся каждому человеку, достигшему пенсионного возраста. Ее можно использовать несколькими способами: получение освобождения от налога на ежемесячное пособие из пенсионных инструментов (пенсионный фонд, касса предпенсионного обеспечения или страхование руководителей), освобождение от налога на одноразовое снятие капитала до потолка в 976 тысяч шекелей или освобождение от налога на снятие выходного пособия (пицуим). Между этими путями существует множество вариантов сочетания.

«Когда человек получает пенсию из своего пенсионного соглашения, деньги, как правило, подлежат полному подоходному налогу (маржинальный налог)», — объясняет Шахар Кайков, директор центра сопровождения выхода на пенсию «Seniority» в компании «Мигдаль Битуах ве-Финансим». «Тем не менее, государство дарит пенсионерам два основных подарка, но между ними есть существенная оговорка: один подарок уменьшает другой».

«Первый подарок — это освобождение от налога на выходное пособие при увольнении. При каждом окончании работы человек имеет право на освобожденную от налога выплату в размере до 13 750 шекелей (по состоянию на 2026 год), умноженную на стаж работы. Человек, проработавший, например, 10 лет, может снять 137 500 шекелей, освобожденных от налога», — поясняет Кайков. «Второй подарок — это значительная налоговая льгота на текущее ежемесячное пособие пенсионера».

Кайков уточняет, что в процессе фиксации прав Налоговое управление проверяет, сколько освобожденных от налога выходных пособий работник снял в течение 32 лет, предшествовавших выходу на пенсию, и вычитает их из стоимости льготы на пособие. Чем больше выходных пособий было снято в прошлом, тем меньше будет корзина освобождения, оставшаяся вкладчику.

Льгота не является автоматической и требует инициативного действия: заполнения формы 161-далет и подачи ее в Налоговое управление. В этой форме вкладчик определяет, как он просит использовать налоговую льготу: в пособии, в одноразовом снятии капитала (капитализация) или в комбинированном формате. Тот, кто не действует активно, упускает льготу.

Как правило, пенсионное пособие подлежит налогообложению сверх определенного порога, поэтому процесс актуален в первую очередь для тех, кто переходит этот порог. Тем не менее, эксперты рекомендуют проводить фиксацию и тем, кто имеет право на низкие пособия; цель состоит в том, чтобы реализовать права для будущего снятия средств и пользоваться освобождением от налога.

Процедура «фиксации прав» в шесть этапов

Достижение установленного законом пенсионного возраста и начало получения пенсионного пособия.
Получение первого пенсионного листка (тлуш). Это сигнал к тому, что можно начинать процедуру.
Проверка истории снятия освобожденных от налога выходных пособий — чтобы понять, на сколько они уменьшают общую «корзину освобождения».
Выбор стратегии: освобождение от налога на ежемесячное пособие, снятие одноразового капитала или сочетание между ними.
Подача формы 161-далет в Налоговое управление и получение разрешения.
Подача разрешения от Налогового управления в пенсионную кассу, получение текущего освобождения и ретроактивный возврат налога за первые месяцы.

Пропадают ли деньги, если не действовать вовремя?

Ответ отрицательный. Можно провести процесс и пользоваться правами ретроактивно за последние шесть лет. Анат Иври, заместитель генерального директора по планированию выхода на пенсию и пенсиям в группе «Кли», отмечает, что иногда стоит подождать с получением пособия: «Налоговое управление проверяет сегодня последние 15 лет перед получением пособия. Иногда стоит отложить фиксацию, чтобы это вышло из диапазона проверки Налогового управления и не повредило корзину освобождения. Нет нужды опасаться потери денег, так как льготу можно реализовать ретроактивно до шести лет».

Когда наступает подходящий момент для фиксации прав?

По словам Шахара Кайкова, «налоговая льгота не активируется автоматически. На первом этапе пенсионер должен получить первый пенсионный листок, который придет с максимальным налоговым вычетом в 47% (если он работает параллельно или согласно его обычному маржинальному налогу). Только после получения листка можно проводить процедуру фиксации. Как только получается разрешение, его подают в пенсионную кассу, и она производит возврат налога и ретроактивную корректировку».

Иври добавляет, что «в ближайшие годы корзина освобождения, как ожидается, вырастет еще на десятки тысяч шекелей. Это означает, что даже для того, кто уже провел фиксацию прав, этот шаг не обязательно является окончательным. От пенсионера потребуется принимать дополнительные решения в дальнейшем».

Какие формы нужно подготовить?

Иври отмечает: «Необходимые документы — это форма 161-далет, первый пенсионный листок и налоговые подтверждения от предыдущих работодателей (старые формы 161). Самый сложный компонент — это обычно формы 161; у людей они не всегда под рукой, и многие не проводят необходимые расчеты с работодателем и Налоговым управлением в режиме реального времени при окончании работы».

На что еще стоит обратить внимание?

Эксперты единодушны: из-за сложности вопроса важно провести глубокое исследование и воспользоваться консультацией перед подачей запроса. Одна из причин заключается в том, что через 90 дней после подачи невозможно передумать и внести изменения.

Кайков отмечает, что решения, принятые еще до выхода на пенсию, драматически влияют на освобожденную корзину: «Снятие выходных пособий на протяжении лет — это двойной удар: они и уменьшили размер пенсионного пособия, и серьезно повредили налоговую льготу, которая полагается на него».

Иври добавляет совет относительно времени: «Не спешите проводить фиксацию прав без изучения личных потребностей. Например, тот, кто осуществляет "мнимый выход на пенсию" — получает пособие, но продолжает работать — может предпочесть сохранить освобождение для будущей выплаты. Это переменные, которые необходимо проверять индивидуально». Она также напоминает, что налоговая льгота не передается по наследству: «Запланированное неиспользование ее в течение жизни приведет к выплате высокого и лишнего налога».

Как лучше использовать освобождение?

Выбор требует построения личного плана. «Использование иногда зависит и от состояния здоровья», — говорит Кайков. «Если состояние здоровья хорошее и ожидаемая продолжительность жизни велика, обычно лучше использовать льготу как освобождение на ежемесячное пособие. Если состояние здоровья пошатнулось, возможно, лучше выбрать второй вариант — снятие средств в виде одноразовой капитальной суммы, чтобы деньги остались в руках вкладчика или его семьи как можно раньше».

Каковы самые распространенные ошибки?

Шахар Кайков отмечает, что самая большая ошибка — неиспользование льготы: «В обществе существует недостаток осведомленности о самом существовании процедуры "фиксации прав", и тысячи пенсионеров ежемесячно платят из-за этого тяжелые налоги на свою пенсию». Еще одна ошибка — ненужное снятие выходных пособий при увольнении в течение карьеры.

Кроме того, потеря исторических форм также может осложнить картину. «Многие пенсионеры не сохраняют старые формы 161 или налоговые подтверждения. Хотя сегодня информация начинает появляться в личном кабинете на сайте Налогового управления, рекомендация — всегда сохранять физическую копию на всякий случай», — отмечает Кайков.