Получили крупную выплату? Способ сэкономить десятки тысяч шекелей на налогах

Завершение работы или выход на пенсию часто сопровождаются получением единовременных денежных сумм, таких как выходные пособия, повышенные компенсации или оплата неиспользованных дней отпуска. Однако эти суммы проходят еще одну станцию, прежде чем они превратятся в «чистые» деньги на банковском счете — Налоговое управление. Доля, которую оно требует, может достигать 50%. Хорошие новости: есть способ смягчить этот удар.

В этой статье мы проанализируем инструменты, которые позволят платить меньше налогов в таких случаях. Мы подчеркиваем, что каждый случай должен рассматриваться индивидуально с помощью профессиональной консультации в соответствии с вашими условиями.

Когда не обязательно сразу платить весь налог с крупной суммы?

«В пенсионном возрасте государство предоставляет два основных подарка, но это сообщающиеся сосуды — один идет за счет другого», — объясняет Шахар Кейков, директор центра сопровождения выхода на пенсию «Сениорити» в компании «Мигдаль Битуах ве-Финансим». «Первый — это освобожденные от налога выходные пособия наличными: освобождение от уплаты налога на выходное пособие до потолка около 13 750 шекелей за каждый год работы у того же работодателя. Второй — это освобождение от налога на ежемесячное пенсионное пособие, которое облагается обычным подоходным налогом, но государство дополнительно предоставляет корзину льгот в рамках фиксации прав (кибуа зхуйот) стоимостью около 5 400 шекелей каждый месяц, пожизненно».

4 вещи, которые необходимо знать о налоговом распределении при выходе на пенсию

1. Ловушка: Выходные пособия, оплата больничных дней и повышенные компенсации считаются доходом, облагаемым предельной налоговой ставкой, которая может достигать 50%.

2. Механизм: Налоговое распределение вперед делит сумму на срок до 6 лет, в то время как все деньги поступают на текущий счет немедленно.

3. Формула права: Один год распределения вперед на каждые 4 года стажа у работодателя.

4. Критическая мина: Возвращение к работе с высокой зарплатой в течение лет распределения поднимет налоговые ступени и аннулирует всю экономию.

Условием получения полного освобождения на пособие, по словам Кейкова, является отсутствие снятия освобожденных от налога компенсаций в течение 32 лет, предшествовавших пенсионному возрасту (начиная с 2027 года). «Чем больше освобожденных от налога компенсаций вы сняли в прошлом, тем меньше становится ежемесячное освобождение на пенсию», — говорит он.

Когда в игру вступает налоговое распределение?

«Налоговое распределение рождается, когда есть средства, облагаемые налогом, в основном крупные выходные пособия сверх освобожденного потолка. Этот инструмент предназначен в основном для тех, кто получает крупные выплаты, для работников с высокой зарплатой или для наемных работников, являющихся контролирующими акционерами в компаниях, которые стоят перед выходом на пенсию», — говорит Кейков. Здесь вступают в силу две основные возможности для отсрочки или снижения налогового события: непрерывность компенсаций (рецеф пицуим) и налоговое распределение.

Как механизм налогового распределения работает на практике?

Кейков: «Постановление определяет, что разрешено получить один год распределения на каждые 4 года работы у работодателя, до максимума в 6 лет. Критическая точка заключается в том, что распределение является лишь теоретическим для налоговых целей — все деньги получают на банковский счет немедленно. Например, если вы проработали 16 лет и получили облагаемую налогом выплату в миллион шекелей, 16 разделить на 4 дает 4 года распределения. С точки зрения Налогового управления, это как если бы вы зарабатывали 250 тысяч шекелей в каждый из 4 последующих лет. Если у вас нет других доходов в эти годы, сумма будет облагаться по низким налоговым ступеням, что создает огромную налоговую экономию».

Кому это подходит?

Маор Элиаси, генеральный директор «Ориент Битуах ве-Финансим», объясняет: «Если вы вышли на пенсию и получили миллион шекелей компенсаций, облагаемых налогом, распределение — это почти всегда обязательный шаг. Когда это излишне? Только если клиент продолжает работать на полную ставку с очень высокой зарплатой». Экономия «чистыми» в кармане варьируется в пределах 20-60 тысяч шекелей.

Какая ошибка самая критическая?

Кейков: «Самая большая ошибка — думать, что «работодатель уже все устроит», и снять деньги одним платежом без предварительного планирования. Как только налог был удержан у источника, в некоторых случаях это невозможно исправить. Эта ошибка стоит пенсионерам десятки и даже сотни тысяч шекелей, которые остаются у государства».