Минфин Израиля готовит налоговую реформу из-за рисков сокращения рабочих мест

В феврале 2017 года Билл Гейтс удивил мир, предложив ввести налог на роботов. «Если сегодня рабочий создает для предприятия ценность в 50 тысяч долларов, его доход облагается налогом, который используется для финансирования государственных расходов. Если робот заменяет рабочего, я хотел бы думать, что он будет облагаться налогом на том же уровне», — заявил он тогда. За прошедшие с тех пор годы и с наступлением эры искусственного интеллекта эта идея не получила широкого распространения, однако вопрос обновления налоговой системы в связи с изменениями в экономике занимает многие международные организации — а теперь и Министерство финансов Израиля.

Министерство финансов продвигает новую налоговую политику в свете событий в сфере ИИ. В рамках публичного запроса (колл-фор-папер), опубликованного отделом главного экономиста, министерство просит общественность представить свои соображения о желаемом способе взимания налогов в новую эпоху. С одной стороны, в Минфине стремятся сохранить конкурентоспособность Израиля в этой области, а с другой — гарантировать стабильность государственных доходов. Среди предложений, которые будут рассмотрены: НДС на цифровые услуги и увеличение доли корпоративного налога в общих налоговых поступлениях.

Ключевые вопросы формирования налоговой политики:

Объем и структура спроса на работников, в частности в сфере хайтека.
Исчезнение рабочих мест и создание новых.
Распределение доходов и баланс между налогообложением капитала и налогообложением труда.
Влияние ИИ-агентов, заменяющих человеческие задачи, на распределение заработной платы.

В работе, которая будет подготовлена в течение 90 дней, Минфин планирует изучить, как будут выглядеть рынок труда, инвестиции и модели потребления в ближайшее десятилетие. В ведомстве подчеркивают, что цель состоит не только в сохранении налоговых поступлений, но и в использовании налогообложения как инструмента для положительных стимулов, поддерживающих конкурентоспособность экономики. Особое внимание будет уделено сектору хайтека, сотрудники которого обеспечивают около трети подоходного налога в Израиле.

Также будет рассмотрен вопрос интеллектуальной собственности и инвестиций: какая налоговая среда требуется для удержания интеллектуальной собственности в Израиле; важность физического капитала, такого как серверные фермы; и изучение новых бизнес-моделей, таких как добыча данных и интеграция автономных агентов. Не менее важной темой является деятельность Израиля в рамках международных правил игры, включая политику ОЭСР. Ситуация осложняется угрозами Дональда Трампа ввести пошлины на страны, облагающие налогом американские технологические компании, а также сложностями при трансграничных услугах и переводе прибыли в налоговые гавани.

Группа по изучению была назначена по просьбе министра финансов Бецалеля Смотрича. Смотрич отметил в письме главному экономисту Шмуэлю Абрамзону: «Налоговая политика является центральным инструментом в руках государства для формирования среды, поощряющей инновации. ИИ порождает новые модели действий: компании, насыщенные интеллектуальной собственностью, «худые» в плане рабочей силы и опирающиеся на автономных агентов, которые производят экономическую ценность с более высокой эффективностью. Существующая израильская налоговая система не была разработана для этих моделей». Министр также добавил, что потенциальная эрозия традиционных налоговых баз — серьезный вызов, так как доля работников в ВВП может сократиться, а вместе с ней и доходы государства от налогообложения заработной платы.

Эфрат Бахар-Натаниэль, генеральный директор Института политики искусственного интеллекта «Мозаик», отмечает, что Израиль должен действовать осторожно: «Важно понимать, что не облагать налогом — это тоже способ создать стимулы. В результате увеличения доходов, которые создаст ИИ, можно будет увеличить долю корпоративного налога, а также использовать инструменты НДС, чтобы гарантировать, что налоговая выгода будет в потреблении, а не в создании ценности».

Д-р Техила Шварц-Альтшулер, старший научный сотрудник Израильского института демократии, добавляет: «Консервативные оценки говорят о том, что около 20% рабочих мест закроются в течение пяти лет, а остальные будут заменены или адаптированы. Похоже, в правительстве понимают, что опора государства на экзиты не продержится долго и нужно думать об этом событии как о макроэкономическом».