Когда ИИ берет в оборот уклонистов от уплаты налогов в Израиле
Революция искусственного интеллекта меняет налоговое администрирование в Израиле. Налоговое управление переходит от выборочных проверок к анализу 100% отчетов, что значительно повышает вероятность выявления незадекларированных доходов.
«Только 1% дел по подоходному налогу проверяется, и потенциальный доход в миллиарды теряется», — гласил заголовок в газете в 2024 году. Спустя примерно два года кажется, что этот заголовок относится к другой реальности. Революция искусственного интеллекта (ИИ), изменившая многие сферы, в эти дни меняет и налоговое администрирование в Израиле.
Совсем недавно директор Налогового управления заявил, что вследствие внедрения ИИ ведомство перейдет к «проверке 100% всех отчетов — в то время как сегодня мы сканируем только 4%». Это хорошие новости для государства, которое сталкивается с беспрецедентным дефицитом и нуждается в каждом источнике дохода, и менее хорошие новости для тех, кто до сегодняшнего дня предпочитал уклоняться от уплаты налогов, сознательно или нет.
В течение многих лет налоговое правоприменение основывалось на выборочных проверках, добровольных отчетах, длительных расследованиях и перекрестной проверке данных, которая занималась месяцами. Сегодня процессы, которые раньше требовали много времени и профессиональных кадров, выполняются за считанные минуты. Таким образом, Налоговое управление переходит от модели выборочных проверок к модели более широкого контроля над всеми налогоплательщиками. В рамках этого процесса оно внедряет системы ИИ и другие технологии, способные анализировать большие объемы информации, сопоставлять данные в режиме реального времени и выявлять отклонения и отсутствие отчетности с высокой точностью.
С точки зрения государства, это долгожданное развитие событий. С 7 октября расходы на оборону резко возросли, бюджеты на восстановление и компенсации увеличились, а государственный дефицит расширился. Сбор налогов, которые ранее не декларировались, может помочь увеличить доходы государства, и новые технологические возможности, как ожидается, усилят эту тенденцию. С другой стороны, граждане, которые не декларировали свои доходы, понимают, что вероятность их обнаружения значительно возросла. С развитием технологий, расширением обмена информацией между странами и ужесточением наказаний возможность полагаться на информационные пробелы и «исчезновение с радаров» все больше сокращается.
Суды в последние годы приняли строгий подход к налоговым преступлениям, признавая их вред для государственной казны и законопослушных граждан. Наряду с этим, государство также предлагает путь для урегулирования ситуации. В августе 2025 года Налоговое управление решило возобновить процедуру добровольного раскрытия информации. Процедура, которая действовала ранее в период 2005–2019 годов, позволяет тем, кто владеет незадекларированными доходами или активами, урегулировать свои дела по собственной инициативе, уплатить причитающийся налог и получить иммунитет от уголовного преследования. Многие из обращающихся по этому пути не являются профессиональными налоговыми преступниками, а являются гражданами, которые не знали об обязанности декларирования или не выполнили ее. Тем не менее, процедура добровольного раскрытия информации должна завершиться 31 августа 2026 года.
Новая реальность ясна: сочетание систем ИИ, международного обмена информацией и передовых возможностей правоприменения меняет отношения между гражданином и налоговыми органами. Возможность полагаться на низкие шансы проверки исчезает, а процедура добровольного раскрытия информации дает возможность урегулировать недостающие отчеты до того, как до них дойдут правоприменительные процедуры.
Адвокат Эли Дорон и адвокат Шахар Нах — эксперты по налогообложению из юридической фирмы «Дорон, Тикоцки и партнеры».