У вас есть счет для самостоятельной торговли? Скоро вы получите значительную налоговую льготу
Реформа единого инвестиционного счета, продвигаемая Министерством финансов, как ожидается, будет включать и розничных инвесторов, торгующих ценными бумагами самостоятельно. Это означает возможность отсрочки уплаты налога и даже полное освобождение от налога на прирост капитала при определенных условиях, при условии лимита депозита в 200 000 шекелей.
Крупная реформа в сфере инвестиций, включающая создание единого инвестиционного счета при уравнивании налоговых условий между различными сберегательными продуктами, была окончательно сформирована в конце текущей каденции Кнессета. Министерство финансов намерено перейти к этапу законодательного оформления после формирования нового правительства по итогам выборов.
В рамках этого шага сберегательные полисы, инвестиционные кассы (купат гемель ле-ашкаа) и взаимные фонды будут объединены под единой платформой. На депозиты в размере до 200 000 шекелей в совокупности будет предоставлено освобождение от налога на прирост капитала, если средства будут изыматься в виде пенсии после достижения пенсионного возраста. Также будет возможна отсрочка уплаты налога при покупке и продаже активов до момента вывода средств обратно на текущий счет.
Выяснилось, что льготы будут распространены на еще одну широкую аудиторию — розничных инвесторов. Каждый, кто владеет счетом ценных бумаг в банке или инвестиционном доме и торгует отдельными акциями, получит новые налоговые льготы после завершения законодательного процесса. Об этом сообщила Моран Моше Ханцис, старший заместитель главного экономиста, в подкасте «Деньги самой жизни» (а-кесеф шель а-хаим ацмам).
Значительная льгота, которая будет отменена
Реформа отменит наиболее значительную льготу, предоставляемую сегодня в инвестиционных кассах, годовой лимит взносов в которые составляет около 83 700 шекелей, а именно — освобождение без лимита от налога на прирост капитала для тех, кто решает снимать средства в виде пенсии после 60 лет. Реформа также отменит другие льготы в сберегательных полисах. Например, возможность отсрочки уплаты налога при переходе между инвестиционными направлениями будет ограничена совокупным лимитом депозита в 200 000 шекелей.
В Министерстве финансов неоднократно подчеркивали, что реформа является фискально нейтральной: изменение налоговых льгот не добавит средств в государственную казну, но и не приведет к потерям. Однако этот аргумент является спорным. Данные, раскрытые в издании «Глобс», указывают на то, что освобождение от налога, предоставляемое сегодня при снятии средств из инвестиционных касс в качестве пенсионного пособия, практически не используется на практике.
Согласно информации, переданной Ассоциацией инвестиционных домов комиссии, обсуждавшей реформу, в 2021–2023 годах доля вкладчиков, решивших снимать свои средства в виде пенсии из инвестиционной кассы, составляла 0,04%–0,06%. Несмотря на то, что это относительно молодой продукт, запущенный около десяти лет назад, столь низкий показатель означает, что потеря государственных доходов от этой льготы является крайне маргинальной.
Значение этих данных заключается в том, что если следующее правительство решит принять реформу, налоговая льгота при снятии средств в виде пенсии останется в основном теоретической, в то время как ограничение освобождения при переходе между направлениями станет прямым ударом по вкладчикам, которые будут вынуждены платить больше налогов.
