Криптовалюта в банке: ключ — в документации

Опубликованный сегодня утром в «Калькалист» отчет о регуляторном блице, направленном на включение криптовалюты в мейнстрим, является важным изменением. Управление рынка капитала продвигает правила торговли и хранения, а Банк Израиля работает над обновлением банковского регулирования таким образом, чтобы прием средств, полученных от виртуальных валют, рассматривался на основе оценки рисков, а не из автоматического подозрения.

Для израильских инвесторов это значительный шаг, но важно понимать, чего он не означает: здесь нет автоматического разрешения на перевод прибыли от криптовалюты на банковский счет в Израиле. С точки зрения банка, центральный вопрос заключается не только в том, сколько денег клиент хочет внести, а в том, какая история стоит за ними. Банк должен быть в состоянии понять источник средств, маршрут деятельности, идентификацию платформ и кошельков, которые использовались, а также связь между деньгами, инвестированными в начале пути, и деньгами, которые клиент хочет внести сегодня в банковскую систему.

Поэтому инвестор, который действовал годами без упорядоченной документации каждой операции, может обнаружить, что самый большой вызов наступает именно в момент реализации. Отчеты с криптовалютных бирж, подтверждения покупки и продажи, банковские движения, адреса кошельков, документация переводов между площадками, идентификационные документы поставщиков услуг и подтверждения об источнике капитала — все это документы, которые банки требуют во всем мире.

Наряду с документацией стоит вопрос налогообложения. В Израиле реализация криптографического актива может создать налоговое событие, в зависимости от характера деятельности и обстоятельств. Когда деньги возвращаются в банковскую систему, владелец счета должен быть готов представить отчеты, расчеты и подтверждения того, что налоговое обязательство было выполнено надлежащим образом. С точки зрения банка, налоговый документ не заменяет проверку источника средств, но он является важной частью картины, которая показывает, что деятельность была задекларирована и имеет упорядоченное экономическое и юридическое объяснение.

Практическое значение заключается в том, что подготовка должна начинаться до продажи и до перевода в банк. Тот, кто ждет момента, когда крупная сумма уже находится на иностранном счете или на торговой площадке, и просит быстро перевести ее в Израиль, может столкнуться с требованиями о дополнении документов, вопросами и задержками. Поэтому стоит выстраивать с самой первой операции непрерывное досье документов, документирующее каждый этап, подтверждения и урегулирование вопроса налогообложения, так вы придете в будущем в банк наиболее правильным образом.

Регуляторное изменение — это отличные новости, но в основном для тех, кто ведет дела упорядоченно. Дверь банка может быть более открытой, чем раньше, но ключ остается прозрачностью. В мире, где криптовалюта постепенно становится частью финансового мейнстрима, документация и налогообложение — это не технический вопрос, которым занимаются в конце, а базовое условие для возможности превратить цифровой актив в деньги, которые можно использовать в израильской финансовой системе.

Даже облегчение, о котором сообщалось, касающееся сокращения автоматических барьеров при приеме криптовалютных средств, не отменяет усмотрение банка. Напротив, поскольку проверка осуществляется в соответствии с уровнем риска клиента и деятельности, качество документации приобретает больший вес. Клиент, который представляет четкую последовательность между счетом, с которого вышли деньги, первоначальной покупкой, выполненными переводами, продажей, отчетом в Налоговое управление и суммой, которую просит внести, облегчает банку проверку сделки. Когда отсутствуют этапы в цепочке, создается пробел, который банк обязан объяснить с точки зрения своих обязательств по комплаенсу.

Поэтому ответственность инвестора не заканчивается выполнением успешной инвестиции. Он должен вести также упорядоченный финансовый архив, такой, который сможет выдержать проверку спустя годы после того, как была совершена первая сделка. Без этих документов даже облегчающее регулирование не внесет деньги в банк.

Надав Ливне Розенберг — аудитор и партнер в «Альмакаис Фетронот Мисуй».