Высокопоставленные чиновники Минфина: повышение налогов для работников хайтека — последнее, что нам сейчас нужно

Глава Налогового управления Шай Ааронович в начале месяца высказался в пользу рассмотрения вопроса об увеличении налога на опционы, которые работники хайтека получают в качестве дополнительного вознаграждения к зарплате. Теперь изданию «Глобс» стало известно, что высокопоставленные чиновники Министерства финансов категорически против этой инициативы.

В официальном ответе Министерства финансов изданию «Глобс» было сказано, что речь идет о «гипотетических инициативах, которые якобы упоминались без завершения необходимой штабной работы». После того как слова Аароновича вызвали резонанс, источники в Минфине признались, что они рассматривают возможность увеличения налога на опционы для работников наряду со снижением налога на заработную плату.

Значимость этого компонента вознаграждения подтверждается оценкой, согласно которой стоимость опционов, находящихся в руках работников хайтека в Израиле и являющихся «в деньгах», составляла в конце прошлого года примерно 150 миллиардов шекелей. Так утверждает Моди Шафрир, главный стратег по финансовым рынкам банка «Апоалим» (не включая опционы частных компаний). По рыночным данным, с тех пор эта сумма продолжает расти.

Сегодня опционы, как правило, можно реализовать примерно через 90 дней после окончания трудовой деятельности. Эксперты пояснили «Глобс», что согласно Постановлению о подоходном налоге, для получения налоговой льготы требуется, чтобы акции находились у доверительного управляющего в течение 24 месяцев с момента их распределения.

Что рассматривается и каковы изменения?

Кнут

Увеличение налога на опционы для работников хайтека.

Пряники

Досрочная продажа выводит опционы из льготного режима, и вся прибыль становится доходом от работы, облагаемым налогом до 50%. С учетом взносов в Институт национального страхования и налога на здравоохранение эффективная налоговая ставка достигает 62% по сравнению с налогом на прирост капитала в 25%. Результат: реализация откладывается, и государственная казна несет потери.

Это основная причина, по которой в Налоговом управлении подняли вопрос об изменении правил и стимулировании досрочной реализации. Если опираться на прошлый опыт, например, на реформу «заблокированной прибыли», само намерение повысить налог на опционы в будущем может привести к волне реализации, которая обернется значительным дополнительным налоговым доходом для казны.

Непропорциональное бремя

Источники, беседовавшие с «Глобс», указали на то, что налогообложение в нынешнем формате является «искаженным», поскольку фактически речь идет о замене зарплаты, которую следует облагать налогом как зарплату. В ведомстве полагают, что на сегодняшний день существуют миллиарды шекелей «заблокированных» средств, стоимость которых продолжает расти, но они не реализуются.

В текущей ситуации при реализации налогообложение не является прогрессивным, как предельный налог, и не имеет потолка. «Может возникнуть ситуация, когда работник заработает 100 миллионов шекелей и заплатит налог в 25%», — сказал один из источников.

Упомянутая инициатива также была призвана предложить «пряники», такие как снижение налога на доход от работы и частичное налогообложение опционов. Однако сейчас кажется, что эта инициатива не пользуется консенсусом в руководстве Министерства финансов.

Источники открестились от этой инициативы, заявив: «Последнее, что нам сейчас нужно — это обременять работников хайтека». По их словам, нет никакой катастрофы в том, что в Израиле существует налоговый перекос, благоприятствующий работникам хайтека.

Эти слова были сказаны на фоне того факта, что хайтек является локомотивом роста экономики, а непропорциональное давление на него может нанести ущерб ВВП в эпоху, когда Израиль служит в основном источником разработок, в то время как производство и продажи в большинстве случаев осуществляются за рубежом, наряду с развитием ИИ и волнами увольнений в отрасли.

Сектор хайтека отвечает примерно за 18% ВВП, за около 60% экспорта, за треть роста ВВП в Израиле с 2017 года, а платежи подоходного налога от него составляют около 24% от всех прямых налоговых поступлений в Израиле.

Налоговое управление утверждает, что это возможный шаг, который рассматривается среди комплекса мер в налоговой сфере в преддверии следующего Закона об урегулировании, включая меры, которые облегчат налоговое бремя для работников и стимулируют деятельность компаний.

В ответе на запрос «Глобс» Министерство финансов сообщило: «Любое рассмотрение возможных налоговых мер проводится с приданием большого веса сохранению деловой среды и конкурентоспособного налогового режима по сравнению с остальным миром. Это особенно касается экспортирующих отраслей, включая хайтек. Мы не будем комментировать гипотетические инициативы, которые якобы упоминались без завершения необходимой штабной работы».

Планы на будущее

Министерство финансов планирует рассмотреть в преддверии следующего бюджета закон о стимулировании регистрации хайтек-компаний в Израиле и завершить законодательное оформление льгот и регулирование налогообложения инвестиционных фондов. Кроме того, должно быть принято решение относительно льгот в рамках «Закона об ангелах», который включает налоговые стимулы для поощрения инвестиций частных лиц в стартапы и срок действия которого истекает в конце года.

Закон был утвержден в 2022 году, однако критика заключалась в том, что это льгота, которая обходится государству в сотни миллионов и предназначена для инвесторов из верхнего процента населения.

Даже если налогообложение опционов останется вне мер, которые Минфин будет продвигать в преддверии следующего государственного бюджета, он определенно будет включать множество жестких мер и повышение налогов.

Бюджет, вероятно, будет прорван

Как стало известно «Глобс», правительство, как ожидается, примет на этой неделе решение об открытии государственного бюджета и выделении десятков миллиардов шекелей в ближайшие годы на оборонный бюджет — дополнение, которое придет к огромным бюджетам, утроенным за последние годы после войны, начавшейся 7 октября. Помимо текущих оборонных бюджетов, правительство также попытается закрепить в «нумераторе» (трехлетнем бюджетном плане) реализацию программы усиления армии стоимостью около 400 миллиардов шекелей.

Эти расходы вместе с тяжелыми процентными платежами государства, которые в прошлом году достигли около 40 миллиардов шекелей, потребуют увеличения его доходов. По этому поводу также существуют разногласия в руководстве министерства.

По мнению высокопоставленных чиновников Минфина, можно полагаться на позитивные сюрпризы от сбора налогов, но другие считают, что это безответственность и необходимо расширять базу налогообложения, чтобы не наносить ущерб гражданским расходам, которые считаются низкими по сравнению с развитыми странами.

Среди рассматриваемых инициатив — радикальные изменения в пенсионной системе, сокращение налоговых льгот и обязательных пенсионных отчислений, борьба с теневым капиталом посредством обязательства Налогового управления выдавать номер для каждой квитанции на любую сумму, сокращение налоговых льгот для различных населенных пунктов и секторов, наряду со снижением налогового бремени на труд, а также рассмотрение системы налогообложения и стимулов в Израиле в свете развития ИИ.