Таиланд проводит масштабную операцию против израильских инвесторов
Власти Таиланда начали серию рейдов против подставных компаний, используемых израильтянами для обхода запрета на владение землей. Эта ситуация создает серьезные налоговые риски для инвесторов, скрывавших активы от израильских фискальных органов.
В последнее десятилетие израильские инвесторы в недвижимость нашли способ обхода тайского законодательства, запрещающего иностранцам полное владение землей. Модель основывалась на создании местных компаний, в которых тайские подставные лица официально владели 51% акций, тогда как фактический контроль оставался у израильтянина. Эта структура позволяла не только обходить жесткое регулирование, но и скрывать доходы от Налогового управления Израиля.
Сейчас эта система рушится под воздействием эффекта домино. Растущее общественное давление в Таиланде, подогреваемое местными кампаниями вроде «Спасите Панган», вынуждает правоохранительные органы проводить масштабные рейды, которые фактически ликвидируют корпоративную завесу подставных фирм.
По словам адвоката Офера Рахмани, руководителя отдела «беловоротничковой» преступности в офисе Эхуда (Уди) Барзили, как только личности реальных владельцев раскрываются, путь Налогового управления Израиля к обнаружению этих инвесторов и вызову их на допрос по подозрению в налоговых преступлениях становится коротким и прямым.
Юридическая инфраструктура для обмена информацией между странами, основанная на налоговой конвенции и стандартах CRS (автоматический обмен данными), существует уже давно. Однако сейчас ситуация стала гораздо опаснее из-за качества разведывательных данных. Активные расследования в Таиланде создают детализированные досье, включающие имена, номера паспортов, договоры купли-продажи и банковские транзакции. К этому добавляется высокая частота визитов инвесторов в страну, что оставляет четкий доказательный след.
Хотя официальные запросы со стороны Израиля должны быть адресными, налоговым органам не составляет труда формировать их. Правоохранительные структуры, такие как отдел расследований налогового инспектора Тель-Авива и подразделение «Яалом», активно используют открытую информацию, включая рекламные объявления в Facebook, для сбора доказательной базы. Ввиду уголовных рисков инвесторам рекомендуется рассмотреть возможность добровольного раскрытия информации или выплаты налогов во избежание обвинительного заключения.
Налоговое управление Израиля требует прозрачности
Вопрос налогообложения встает особенно остро, когда выясняется, что иностранная корпорация представляет собой лишь юридическую оболочку без признаков реальной деятельности. Легитимная компания обязана демонстрировать наличие офисов, штата сотрудников и управленческой вертикали. В соответствии с тестом «контроля и управления», если компания де-факто управляется из Израиля, она классифицируется как израильский резидент и обязана отчитываться о доходах в полном объеме.
Нарушение этих обязанностей грозит не только тюремным заключением, но и риском двойного налогообложения. Адвокат Рахмани подчеркивает: если иностранная компания классифицируется как израильская, налог, уплаченный в Таиланде, может быть признан добровольным и не подлежать зачету, что вынудит инвестора платить дважды.
В Налоговом управлении Израиля подтвердили, что резиденты страны обязаны платить налог с доходов, полученных за границей. По состоянию на 2025 год Таиланд включен в список стран, передающих автоматическую информацию о финансовых счетах израильтян. В ведомстве напомнили, что до 31 августа 2026 года действует процедура добровольного раскрытия информации, позволяющая сообщить о зарубежных доходах и избежать уголовного преследования.
