Создание разведывательного подразделения: выпустили криптовалюту? Приходите платить налоги

Создание новой криптовалюты больше не является задачей, доступной только программистам или крупным компаниям. Сегодня существуют платформы, позволяющие выпустить токен за короткое время, после чего можно воспользоваться инструментами искусственного интеллекта или услугами сторонних разработчиков для создания сайта, брендинга и продвижения проекта. В результате ежедневно появляются новые валюты: некоторые из них имеют серьезные бизнес-цели, другие же создаются исключительно для привлечения внимания и инвесторов.

Однако интерес властей вызывает момент, когда валюта добивается успеха: когда создатель продает свои активы, получает доход или конвертирует криптовалюту в фиатные деньги. Уже с первой операции в большинстве стран мира это становится финансовым событием с налоговыми последствиями. Тот факт, что сделка совершается в блокчейне, а не в банке, не освобождает владельца активов от налоговых обязательств.

Как отличить законную деятельность от мошенничества? В одном сценарии создатель разрабатывает проект, продвигает его, продает часть монет и получает прибыль. В таком случае, в зависимости от законодательства, возникают обязательства по отчетности и уплате налогов.

В другом сценарии происходит «Rug Pull» (вытягивание ковра) — ситуация, когда создатели проекта выводят ликвидность или распродают большое количество монет после притока инвесторов, оставляя их с обесценивающимся активом. Это явление может считаться уголовным преступлением и во многих странах подлежит налогообложению. Преимущество блокчейна для властей заключается в том, что каждое действие оставляет цифровой след: можно отслеживать движение монет между адресами, выявлять закономерности и связывать цифровую активность с реальными лицами или компаниями. Блокчейн становится мощным инструментом расследования.

Южная Корея предоставляет показательный пример. 21 августа 2026 года стало известно, что члены парламента страны предложили расширить полномочия подразделения финансовой разведки (FIU), чтобы оно могло напрямую расследовать деятельность незарегистрированных криптокомпаний.

Согласно предложению, граждане смогут сообщать в FIU о подозрительных нарушениях, а подразделение получит право анализировать информацию, подавать жалобы и инициировать уголовные расследования. Сегодня FIU выявляет подозрительных операторов, но часто вынуждено полагаться на полицию и другие органы для дальнейшего разбирательства.

Согласно опубликованным данным, в период с августа 2022 года по август 2025 года было передано 25 дел о незарегистрированных поставщиках услуг цифровых активов, однако расследования или предварительные проверки по 23 из них были прекращены.

Южнокорейский опыт иллюстрирует, насколько глубоко криптоиндустрия интегрировалась в экономическую систему. По мере того как все больше людей создают валюты и получают от них доходы, власти вынуждены искать способы контроля, не дожидаясь, пока средства поступят в банковскую систему.

В Израиле, где использование криптовалют продолжает развиваться, актуальным остается вопрос: смогут ли регулирование и правоприменение адаптироваться к темпам технологического прогресса? В конечном счете, создание валюты может быть простым, но когда она начинает приносить реальные деньги, история перестает быть чисто технологической. Она становится бизнесом, источником дохода и вопросом для налоговых органов.

Примечание: Налоговые обязательства варьируются в зависимости от страны, типа деятельности и обстоятельств сделки. Перед осуществлением коммерческой или финансовой деятельности с криптовалютой рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или квалифицированным специалистом.